Changements de comportement et mode vie : des indicateurs fraude: Guide à l'intention enquêteurs certifiés en matière fraude

Il s'agit d'une étude exploratoire visant à examiner la perception des enquêteurs certifiés en matière de fraude (CFE) quant à la pertinence d'utiliser des indicateurs comportementaux d'alerte pour détecter et enquêter sur la criminalité au Kenya. Cette étude a été rendue nécessaire par la persistance des cas de fraude au sein des administrations publiques et des entreprises privées, malgré l'existence de mécanismes établis de détection et de dissuasion de la fraude. Les résultats de l'étude ont révélé que les CFE avaient une perception optimiste et positive de l'utilisation des signaux d'alerte comportementaux comme indicateurs de détection de la fraude. Les résultats ont également montré que les CFE estimaient que les indicateurs de changement de mode de vie et de comportement pouvaient être utilisés avec succès pour identifier la fraude dans tous les secteurs et professions étudiés. L'étude a conclu qu'il était nécessaire de mener des recherches supplémentaires sur les nouvelles tendances en matière de changements de comportement et de mode de vie liés à la commission de fraudes. Elle a également recommandé aux CFE d'adopter une approche proactive dans le suivi et la surveillance des employés suspects afin de détecter tout indice de fraude.