Elaboração de um orçamento tesouraria previsional

Uma empresa, cujos fluxos financeiros tendem a aumentar com o passar do tempo, deverá, por isso, concentrar-se na melhoria da sua gestão financeira. Neste contexto, é importante elaborar um orçamento de tesouraria previsional. Este permitiria à empresa quantificar, a curto prazo, a sua situação de tesouraria. Além disso, estas previsões permitirão, posteriormente, gerir a tesouraria. Assim, seria possível e mais fácil antecipar e encontrar soluções para gerir eventuais excedentes ou défices de tesouraria, a fim de identificar os meios de investimento mais adequados no caso de um excedente de tesouraria e os meios de financiamento apropriados para cobrir o seu défice. A utilização de um orçamento de tesouraria é particularmente útil na fase de criação da empresa e na fase de desenvolvimento da atividade, que representam etapas delicadas para a tesouraria da empresa. O orçamento de tesouraria previsional constitui um elemento importante de uma boa gestão da tesouraria.