Mudanças de Comportamento e Estilo Vida como Indicadores Fraude: Um guia para investigadores certificados em fraude

Este é um estudo exploratório que procurou investigar a perceção dos investigadores certificados em fraude (CFEs) sobre a adequação da utilização de indicadores de comportamentos de alerta para detetar e investigar crimes no Quénia. Tal estudo tornou-se necessário devido à prevalência contínua de casos de fraude em organismos governamentais e privados, apesar da existência de mecanismos estabelecidos para a deteção e dissuasão da fraude. Os resultados do estudo revelaram que os CFEs tinham uma perceção otimista e positiva em relação ao uso de sinais de alerta comportamentais como indicadores para a deteção de fraude. Os resultados também mostraram que os CFEs acreditavam que os indicadores de mudança de estilo de vida e comportamento podem ser utilizados com sucesso para a identificação de fraudes em todos os setores e profissões explorados no estudo. O estudo concluiu que há necessidade de mais estudos sobre as tendências emergentes de mudanças comportamentais e de estilo de vida relacionadas com a prática de fraudes. Recomendou ainda que os CFEs sejam proativos na monitorização e vigilância de funcionários suspeitos, de modo a obter pistas sobre fraudes.