Zmiany w zachowaniu i stylu ¿ycia jako wska¿niki oszustwa: Przewodnik dla certyfikowanych ¿ledczych ds. oszustw

Niniejsze badanie miäo charakter eksploracyjny i miäo na celu zbadanie opinii certyfikowanych ¿ledczych ds. oszustw (CFE) na temat przydatno¿ci stosowania wskäników zachowä budz¿cych podejrzenia do wykrywania i prowadzenia dochodze¿ w sprawach przest¿pstw w Kenii. Konieczno¿¿ przeprowadzenia badania wynikäa z utrzymuj¿cej si¿ cz¿stotliwo¿ci przypadków oszustw w instytucjach rz¿dowych i prywatnych, pomimo istnienia ustalonych mechanizmów wykrywania i zapobiegania oszustwom. Wyniki badania wykazäy, ¿e certyfikowani ¿ledczy ds. nadu¿y¿ finansowych (CFE) mieli optymistyczne i pozytywne nastawienie do wykorzystania sygnäów ostrzegawczych zwi¿zanych z zachowaniem jako wskäników wykrywania nadu¿y¿ finansowych. Wyniki pokazäy równie¿, ¿e certyfikowani ¿ledczy ds. nadu¿y¿ finansowych (CFE) uwäali, i¿ wskäniki zmian stylu ¿ycia i zachowania mog¿ by¿ z powodzeniem wykorzystywane do identyfikacji nadu¿y¿ finansowych we wszystkich bran¿ach i zawodach obj¿tych badaniem. W badaniu stwierdzono, ¿e istnieje potrzeba przeprowadzenia dalszych badä nad pojawiaj¿cymi si¿ trendami zmian zachowä i stylu ¿ycia zwi¿zanych z pope¿nianiem nadu¿y¿ finansowych. Zalecono równie¿, aby certyfikowani eksperci ds. nadu¿y¿ finansowych (CFE) aktywnie monitorowali i obserwowali podejrzanych pracowników w celu uzyskania wskazówek dotycz¿cych nadu¿y¿.